Plano de investigação — Unidade Sul (5 dias úteis, 12 horas-pessoa)

Prioridade: conciliar a receita da Sul (divergência de R$ 60 mil entre B e A) e depois examinar os atrasos. A permanece referência aprovada; correções valem só como proposta sujeita a validação formal.

Dia 1 — Conciliar receita (Analista financeiro/comercial; 2,5h) Confrontar 760 (A) e 820 (B) com a fonte primária, separando reconhecimento, faturamento e recebimento. Evidência: planilha de conciliação com a origem dos R$ 60 mil. Decisão: manter A ou propor correção formal.

Dia 2 — Confirmar indicadores (Analista financeiro; 2h) Recalcular atingimento (89,4%), receita (−5%) e margem (30%); rever SLA (85%). Evidência: recálculo com fonte única. Decisão: fixar a base. Solicitar volumes diários e SLA anterior, ausentes.

Dia 3 — Examinar atrasos (Analista de operações + supervisor; 3h conjuntas somadas) Extrair os 30 chamados atrasados (data, status, responsável) e classificar motivos declarados, sem causalidade. Evidência: relação dos 30. Decisão: localizar a concentração dos atrasos.

Dia 4 — Volume e processo (Analista de operações + gerente; 2,5h conjuntas somadas) Cruzar os 200 chamados concluídos em agosto com o SLA de 85%; verificar tamanho da equipe, sem produtividade por pessoa. Evidência: resumo descritivo. Decisão: manter meta de 95% e escolher teste de processo.

Dia 5 — Consolidar (Gerente de operações; 2h) Consolidar achados e fechar decisões. Evidência: resumo gerencial de 1 página. Decisão: validar correção proposta, pautar custos e plano de SLA.

Esforço total: 2,5+2+3+2,5+2 = 12 horas-pessoa.

Perguntas abertas

Os R$ 60 mil vêm de reconhecimento ou de erro na base B?
Quais motivos estão nos 30 atrasados e onde se concentram?
Qual a base de custos (julho e orçamento) para avaliar a margem de 30%?

Escalada Se registro de faturamento ou detalhe dos atrasos faltar até o fim do dia 2, não inferir: escalar ao controlador, marcar "dado pendente" e reduzir escopo.

Pauta (15 min) Contexto: 2 min | Conciliação A×B (R$ 60 mil): 4 min | Resultado da Sul: 4 min | Decisões: 4 min | Encerramento: 1 min.

Nada será agendado ou enviado; sem contratações; sem promessa de receita recuperada.